С 1 января 2027 года Центробанк получит право передавать налоговым органам информацию о банковских операциях, которые могут указывать на незарегистрированную предпринимательскую деятельность.
После получения таких уведомлений Федеральная налоговая служба сможет запрашивать у банков полные данные о клиентах и их транзакциях. В данном материале рассмотрим, какие переводы вызывают подозрение, что обозначают коды 1411, 1416 и 1419, а также кто может оказаться в зоне риска.
Как будет функционировать механизм
- Банк фиксирует операцию, соответствующую критериям подозрительных.
- Центробанк отправляет информацию в налоговые органы.
- ФНС получает уведомление и, при необходимости, инициирует запрос в банк.
- Банк предоставляет данные о клиенте и его транзакциях в ответ на запрос налоговой службы.
Критерии для определения операций, которые могут быть связаны с попытками скрыть коммерческую деятельность, изложены в приложении к Положению Банка России № 860‑П от 18 июня 2025 года. В документе особое внимание уделяется операциям с кодами 1411, 1416 и 1419.
Код 1411 — крупные поступления от различных отправителей
К этому коду относятся ситуации, когда на счёт физического лица регулярно поступают значительные суммы от множества разных плательщиков, и эти переводы не подпадают под обычные категории — например, это не зарплата, не кредитные средства, не социальные выплаты и не законный доход от зарегистрированной частной практики (адвокатов, нотариусов и т. п.).
Дополнительным тревожным признаком является последующее обналичивание этих средств.
Код 1416 — многочисленные переводы от граждан без использования банковского счёта
Имеются в виду частые поступления от большого числа физических лиц, осуществляемые без задействования банковского счёта клиента — например, через электронные кошельки или другие сервисы перевода. Если затем средства выводятся в наличные, это воспринимается как признак коммерческой мотивации транзакций.
Код 1419 — возможная легализация неучтённой выручки
Этот код относится к операциям, когда на счёт физического лица, занятого торговлей или оказанием услуг, поступают средства, и банк считает, что цель переводов заключается в конвертации неучтённой наличной выручки в безналичную форму. Проще говоря, это может быть попытка «узаконить» наличные поступления через безналичные перечисления.
Кого могут затронуть новые правила
Под повышенный контроль подпадают не все переводы, а те, которые банковские системы классифицируют как регулярные и имеющие коммерческий характер. В частности, внимание может быть обращено на:
- самозанятых и фрилансеров, получающих деньги на личные карты без официальной регистрации;
- продавцов на маркетплейсах и в социальных сетях, принимающих оплату переводами на личные реквизиты;
- арендодателей, получающих арендную плату на карту частного лица;
- людей, оказывающих услуги — репетиторов, мастеров, водителей и других специалистов, не зарегистрировавших свою деятельность.
Важно: единичное крупное поступление или частые переводы сами по себе не являются признаком нарушения. Ключевым моментом является совокупность факторов — регулярность платежей, происхождение средств, отсутствие правового основания и последующее обналичивание.
Как снизить риск привлечения внимания
- Разделяйте личные и коммерческие финансы. Используйте отдельный счёт для бизнеса или зарегистрируйтесь как самозанятый, если получаете оплату за услуги.
- Сохраняйте документы, подтверждающие происхождение средств. Договоры, чеки, акты и переписка помогут объяснить платежи при запросе налоговой службы.
- Корректно оформляйте назначение платежа. Формулировки «подарок» и «оплата услуг» будут оцениваться по-разному.
- Не дробите платежи намеренно, чтобы избежать порогов — такие действия могут вызвать дополнительные подозрения.
