Родители могут вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за расходы на платные занятия, медицинские услуги и обучение детей. Как уточнил департамент финансов Москвы в интервью «Российской газете», эти социальные вычеты можно комбинировать со стандартным вычетом на детей. Ниже представлены ключевые моменты о суммах возврата и порядке получения.
Вычет за обучение
Если ваш ребёнок учится на очной форме и ему не исполнилось 24 года, вы можете учесть расходы на его обучение до 110 000 рублей в год. Эта сумма является общей для обоих родителей на одного ребёнка. При ставке НДФЛ в 13% максимальный возврат составит 14 300 рублей.
Право на вычет распространяется не только на обучение в вузах и колледжах, но также на оплату детских садов, частных школ и кружков, при условии, что услуги оказываются организациями, соответствующими требованиям налогового законодательства.
Вычет за лечение и занятия спортом
Общий годовой лимит на социальные расходы, связанные с лечением и физкультурно-оздоровительной деятельностью, составляет 150 000 рублей. Этот лимит объединяет различные виды социальных расходов, поэтому отдельного потолка для каждой услуги не предусмотрено. При налоговой ставке 13% максимальный возврат может достигать 19 500 рублей. Также отдельно учитываются случаи дорогостоящего лечения.
Стандартный вычет на детей
Стандартный вычет работает по другому принципу — он уменьшает налогооблагаемую базу, что приводит к снижению суммы НДФЛ. Каждый месяц действуют следующие размеры вычета:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей;
- на третьего и последующих — 6 000 рублей.
Эти суммы не выплачиваются родителю единовременно, а реализуются через уменьшение налога к уплате.
Порядок оформления
Социальный вычет можно получить двумя основными способами:
- через работодателя в течение календарного года (работодатель уменьшает НДФЛ при начислении зарплаты);
- через налоговую инспекцию по окончании года — подаётся декларация 3‑НДФЛ. Например, декларацию за 2026 год можно подать начиная с 2027 года.
Существует упрощённый вариант: если организация или индивидуальный предприниматель передадут информацию о произведённых оплатах в Федеральную налоговую службу, в личном кабинете налогоплательщика появится готовое заявление. В этом случае заполнять 3‑НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы не требуется.
На что обратить внимание
Размер возврата зависит от фактически понесённых расходов, наличия права на вычет и суммы НДФЛ, уплаченного родителем за отчётный период. При подготовке документов важно сохранять платёжные документы и договоры, подтверждающие оплату услуг и соответствие исполнителей требованиям законодательства.
