Высокие ставки по депозитам привлекают внимание: деньги остаются в банке, проценты накапливаются, а капитал растёт. Однако необходимо разобраться, каким образом начисляются и выплачиваются доходы, так как это напрямую влияет на налоговые и социальные последствия.
Нет единого правила, обязывающего клиентов снимать проценты. Тем не менее, процентный доход может оказать влияние на расчёт некоторых социальных выплат, а превышение установленного лимита влечёт за собой уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Таким образом, важнее всего выяснить, следует ли пожилому человеку оставлять проценты на вкладе, получать их ежемесячно или выбрать вариант капитализации.
Как проценты влияют на выплаты
Следует учитывать, что объём вклада и размер дохода — это разные понятия. Например, наличие 1 миллиона рублей на вкладе не означает, что эта сумма автоматически считается годовым доходом. В расчёте принимаются в расчет только начисленные проценты.
Именно процентный доход может быть основанием для пересмотра права на некоторые субсидии или другие выплаты, которые рассчитываются с учётом дохода семьи.
Не стоит утверждать, что каждый пенсионер потеряет льготы только из-за наличия вклада. Всё зависит от конкретной выплаты, состава семьи, периода расчёта и действующих правил её назначения.
Риск потери субсидии
Сам по себе вклад не лишает права на субсидию, однако процентный доход может изменить решение органов социальной защиты.
Это особенно актуально для получателей субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг, чьи совокупные доходы находятся близко к допустимому порогу. В таких случаях важно заранее оценить не только пенсию и другие поступления, но и ожидаемые проценты по всем депозитам.
Если у пенсионера несколько вкладов, проценты по ним суммируются при применении правил расчёта.
Налог на процентный доход
Существует распространённое заблуждение, что пенсионеры полностью освобождены от НДФЛ с процентов по вкладам. Это не так.
Статус пенсионера не является основанием для освобождения от НДФЛ с процентного дохода. Однако существует необлагаемый минимум, который рассчитывается по установленной формуле с учётом максимальной ключевой ставки Банка России за соответствующий год.
Если суммарный процентный доход превышает этот необлагаемый лимит, НДФЛ начисляется на сумму превышения.
Учет всех вкладов вместе
Наличие нескольких депозитов следует рассматривать в совокупности. Например:
- первый вклад принёс 70 тыс. рублей процентов;
- второй — 80 тыс. рублей;
- третий — 60 тыс. рублей.
При расчёте налоговой базы нельзя рассматривать каждый вклад по отдельности: учитывается общий процентный доход. Размещение средств в разных банках не «разделяет» налоговый лимит, хотя и служит надёжной защитой сбережений в рамках системы страхования вкладов.
Особенности долгосрочных вкладов с выплатой в конце срока
Для вкладов сроком более 15 месяцев, где проценты выплачиваются в конце, применяется особый порядок расчёта. При определении налогооблагаемого дохода учитываются проценты, начисленные за соответствующие годы действия договора.
Нельзя просто суммировать все проценты, накопленные за несколько лет, и сравнивать их с лимитом, рассчитанным для одного календарного года.
Капитализация против ежемесячной выплаты
- Капитализация. Банк добавляет начисленные проценты к основной сумме вклада, и следующая доходность начисляется уже на увеличенную сумму. Это позволяет использовать эффект сложного процента, если нет необходимости в расходах.
- Ежемесячная выплата на карту. Проценты переводятся владельцу отдельно и не увеличивают сумму вклада. Это удобно для тех, кому нужны регулярные средства на покупки, лекарства или оплату коммунальных услуг.
Неправильно считать, что ежемесячные перечисления автоматически более выгодны с точки зрения налогов или учёта в социальных выплатах: факт перечисления не делает доход «невидимым» для налоговых органов или социальной защиты.
Когда имеет смысл выбрать ежемесячную выплату
- если пенсионеру нужен стабильный регулярный доход;
- если он не желает увеличивать основную сумму вклада и предпочитает расходовать проценты;
- если важно иметь отдельную сумму на текущие нужды, не закрывая депозит досрочно.
Если деньги не требуются для текущих расходов, капитализация может быть более выгодной за счёт роста базы для последующих начислений.
Защита от мошенников
Перевод процентов с одного счета на другой не гарантирует защиту от мошенников. Гораздо важнее соблюдать базовые правила безопасности: не сообщать посторонним коды из СМС и данные для доступа в банковские приложения, избегать установки программ по просьбе незнакомцев и использовать отдельную карту для повседневных расходов. Эти рекомендации предоставлены Финансовым штабом.
Чек-лист перед открытием вклада
- Срок вклада. Когда понадобятся деньги и какие последствия при досрочном снятии?
- Ставка. Базовая или повышенная при выполнении условий?
- Выплата процентов. Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или в конце срока?
- Социальные выплаты. Может ли процентный доход учитываться при расчёте субсидий?
- Налог. Не приблизится ли совокупный процентный доход к необлагаемому лимиту?
