Пенсионеры и предпенсионеры в России могут рассчитывать на частичное или полное освобождение от некоторых налогов. Срок уплаты обязательных налогов в этом году истекает 1 декабря, а те, кто не подпадает под полное освобождение, должны получить налоговое уведомление не позднее 10 октября. Рассмотрим, от каких платежей можно избавиться и как оформить соответствующие льготы.
Какие налоги можно не платить
Как пояснил Аркадий Брызгалин, кандидат юридических наук и руководитель ГК «Налоги и финансовое право», пенсионеры и предпенсионеры имеют право на освобождение от следующих налогов:
- налога на имущество по ряду видов недвижимости;
- земельного налога — для участков площадью до шести соток (при этом налог начисляется только на превышающую часть);
- транспортного налога — льготы и перечень налоговых преференций определяются регионами;
- НДФЛ на пенсионные выплаты и пособия (в то время как доходы от вкладов и иные доходы подлежат налогообложению).
Налог на имущество
Пенсионерам предоставляется освобождение от налога на определённые объекты недвижимости: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, а также хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, мастерские и творческие студии. Главное условие — данные объекты не должны использоваться в предпринимательской деятельности.
Если пенсионер владеет несколькими объектами одного типа, он имеет право на вычет: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость соответствующих долей.
Транспортный налог
Транспортный налог — это ежегодный платеж для владельцев зарегистрированных транспортных средств. Решение о предоставлении льгот пенсионерам принимает региональная власть, в некоторых областях пенсионеры могут быть полностью освобождены от налога или получать скидки.
Например, в Москве наличие статуса пенсионера не гарантирует освобождение от транспортного налога — перечень льгот прописан в статье 4 Закона города Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».
Земельный налог
Освобождение от земельного налога касается участков площадью до шести соток. Кроме того, не облагаются налогом участки, расположенные в зонах, где введён режим чрезвычайной ситуации, чрезвычайных ситуаций или контртеррористической операции, и принято решение об эвакуации жителей. Эта норма применима ко всем категориям земель в России; региональные власти могут вводить дополнительные преференции.
Налог при продаже квартиры
При продаже квартиры пенсионер обязан уплатить НДФЛ: ставка 13% применяется, если доход от сделки не превышает 2,4 млн рублей, и 15% — при превышении этой суммы. Если после продажи приобретается другая квартира, налог может рассчитываться с разницы в суммах.
Освобождения возможны в таких случаях:
- если срок владения недвижимостью превышает три года (в случае наследования) или пять лет;
- если стоимость квартиры составляет менее 1 млн рублей либо использован имущественный вычет в размере 1 млн рублей;
- если продажа осуществляется по цене не выше цены приобретения.
Налог на доходы по вкладам
Процентные доходы по банковским вкладам и счетам суммируются, и НДФЛ уплачивается с суммы, превышающей необлагаемый лимит. Налоговая ставка по доходам до 2,4 млн рублей в год составляет 13%, при превышении этой суммы — 15%.
Необлагаемая часть рассчитывается как максимальная значение ключевой ставки Банка России за год, умноженное на 1 000 000 рублей. Например, в 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%, следовательно, необлагаемый порог по процентным доходам тогда равнялся 210 000 рублей. Из общей суммы процентов вычитается этот лимит, и НДФЛ начисляется только на превышение.
Военные пенсионеры
Военные пенсионеры, уволенные из силовых структур по выслуге лет, освобождаются от ряда налогов и отдельных страховых взносов, если иное не предусмотрено региональным законодательством. Если у пенсионера отсутствует статус ветерана боевых действий, он должен уплачивать транспортный налог на общих основаниях и может рассчитывать только на льготы, установленные на уровне региона.
Что делать, если льгота не применяется
Брызгалин указывает, что хотя закон предписывает автоматическое применение льгот при достижении пенсионного возраста, на практике налоговые преференции не всегда срабатывают без активного контроля со стороны пенсионера.
«Ранее льготы предоставлялись по заявлению, сейчас, как правило, достижение пенсионного возраста автоматически приводит к их применению», — уточнил эксперт. Однако для некоторых региональных преференций всё ещё требуется подача заявления.
Если налог начислен неправильно, необходимо обратиться в ФНС через личный кабинет на сайте или направить письменное заявление с документами, подтверждающими право на льготу. Налоговый орган обязан рассмотреть обращение. Пенсионеру следует внимательно отслеживать уведомления: в случае обнаружения ошибок требуется подача возражений в течение 30 дней.
Игнорирование уведомлений и несвоевременная реакция могут привести к принудительному взысканию налоговых задолженностей после 1 декабря, и для восстановления прав пенсионеру придётся обращаться в суд.
С учётом региональных различий в применении льгот специалист советует заранее проверять налоговые уведомления и при необходимости оформлять заявление, чтобы избежать неожиданных ситуаций к 1 декабря, сообщает Вечерняя Москва.
