Государственные и пенсионные выплаты освобождены от налога на доходы физических лиц, однако это не исключает возможность получения налогового вычета. Пенсионеры могут вернуть часть НДФЛ, если имеют иные облагаемые доходы.
Алексей Говырин, заместитель председателя комитета Государственной Думы по экономической политике от фракции «Единая Россия», выделил три ситуации, при которых пенсионер может рассчитывать на налоговый вычет:
- продолжение работы после выхода на пенсию;
- недавнее увольнение с фактическим завершением трудовой деятельности;
- аренда недвижимости с декларированием доходов и уплатой налога.
Жилищные расходы и ипотека: возможность возврата крупных сумм
Приобретение квартиры или дома является значительным основанием для налогового вычета. Можно вернуть расходы на покупку жилья в рамках суммы до 2 миллионов рублей. Если квартира или дом были приобретены в ипотеку с 2014 года, возможно также вернуть до 3 миллионов рублей, уплаченных в виде процентов по кредиту, но это право распространяется лишь на один объект недвижимости.
Пенсионерам стоит обратить внимание на возможность переноса неиспользованной части вычета на предыдущие годы. Например, если вычет был получен в 2025 году, но заявление подаётся в 2026-м, можно вернуть налоги за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы. Перед подачей заявления рекомендуется проверить, какую часть вычета уже использовали.
Лечение, образование и спорт: общий лимит 150 000 рублей
Социальные налоговые вычеты имеют общий годовой лимит в 150 000 рублей. Этот предел суммируется и не разделяется на медицинские, образовательные и спортивные расходы. В него входят:
- оплата медицинских услуг по назначению врача;
- приобретение лекарств по рецепту;
- оплата учебных курсов;
- расходы на услуги спортивных учреждений.
Лимит касается расходов, понесённых начиная с 2024 года.
Существуют важные нюансы. Во-первых, дорогие медицинские услуги учитываются в полном объёме вне общего лимита при наличии соответствующего кода 2 в справке клиники. Во-вторых, чтобы получить вычет за спортивные занятия, нужно убедиться, что организация или индивидуальный предприниматель, предоставлявшие услуги, включены в специальный перечень за год оплаты — в противном случае вычет не предоставят.
При возврате расходов на обучение внуков стоит помнить, что льгота доступна только при официальной опеке или попечительстве.
Земельный вычет: шесть соток по льготе
На земельные участки действует простая льгота: вычет предоставляется на шесть соток одного участка. Например, если участок составляет 10 соток, налог будет начислен только на 4 сотки. Обычно налоговая служба применяет эту льготу автоматически, без необходимости подачи дополнительных заявлений от пенсионеров.
Пошаговая инструкция: как вернуть налоги
Чтобы вернуть НДФЛ за прошлый год, необходимо подать декларацию по форме 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Если заявление на вычет уже сформировано системой, достаточно проверить данные и подписать документ.
Перечень необходимых документов зависит от типа расходов. Обычно требуются:
- лечение и образование — подтверждающие справки и квитанции;
- лекарства — назначение врача и чеки;
- покупка недвижимости — договор купли-продажи, правоустанавливающие документы и подтверждения оплаты;
- ипотека — справка от банка о выплаченных процентах.
Собрав все необходимые документы и заполнив декларацию, пенсионер сможет оформить возврат в соответствии с действующими правилами и установленными лимитами.
Важная цифра
В 2026 году месячная зарплата свыше 248,25 тыс. рублей не будет увеличивать будущую страховую пенсию сверх установленного лимита.
