Многие пенсионеры до сих пор считают, что проценты по вкладам не подлежат налогообложению. Однако с 2026 года правила изменились: налоговые органы начали учитывать доходы от всех депозитов, а социальные службы теперь включают проценты в расчет права на доплаты.
Выход на пенсию не освобождает от НДФЛ
Статус пенсионера не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц. Проценты по вкладам рассматриваются так же, как и другие доходы, облагаясь налогом в соответствии с общими правилами.
Два основных изменения с 2026 года
1. Снижение необлагаемого лимита. Каждый год пересматривается порог, до которого доходы от процентов не облагаются налогом. В 2025 году этот лимит составлял 210 000 рублей при ключевой ставке 21%. С начала 2026 года, когда ключевая ставка снизилась до 16%, необлагаемый порог уменьшился до 160 000 рублей (16% от 1 000 000 рублей).
2. Учет процентов при назначении социальных выплат. С 4 октября 2026 года банки, налоговые органы и Социальный фонд начали автоматический обмен данными. Проценты по вкладам теперь учитываются как доход при оценке права на региональные доплаты и субсидии. Если сумма пенсии и процентов превышает региональный прожиточный минимум, это может привести к сокращению или прекращению выплат.
Пример расчета налога
Налог взимается только с той части процентов, которая превышает установленный лимит. Базовая ставка составляет 13% для общего годового дохода до 2,4 миллиона рублей; 15% применяется к сумме, которая превышает этот порог.
Например, если пенсионер за 2026 год получил 180 000 рублей процентов по вкладам, то налогооблагаемая часть составит 180 000 − 160 000 = 20 000 рублей. Налог по ставке 13% составит 2 600 рублей.
При этом Налоговая служба суммирует начисленные проценты по всем банкам. Даже если по каждому вкладу сумма ниже порога, в совокупности они могут превысить 160 000 рублей, и тогда налог будет начислен на общую превышающую часть.
Кто попадает в зону риска и что делать
В первую очередь это касается:
- пенсионеров с доходами от вкладов, превышающими 160 000 рублей в год;
- получателей социальных доплат, чьи общие доходы (пенсия + проценты) близки к региональным прожиточным минимумам. Например, вклад в 400–500 тысяч рублей под 14–15% годовых может приносить около 5 тысяч рублей в месяц, что выводит человека из категории нуждающихся.
Рекомендуемые шаги:
- Запросите в банках выписки по всем вкладам и накопительным счетам, проверьте общую сумму процентов за год.
- Следите за уведомлениями от Налоговой службы: в некоторых случаях декларации не требуются — ФНС сама рассчитает налог и направит квитанцию в личный кабинет на портале Госуслуг или на сайте ФНС.
- Не забывайте о сроках уплаты: налог за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
- Если вы рассчитываете на доплаты, пересмотрите структуру своих накоплений: при планировании крупных вкладов учитывайте, как проценты могут повлиять на право на региональные выплаты. Можно рассмотреть перераспределение средств или оформление вклада на другое имя, но такие меры требуют внимательного подхода и сопряжены с рисками.
Итог
Налог на проценты по вкладам — это налог на доход, а не на сам депозит. С 2026 года необлагаемый порог снизился до 160 000 рублей, а автоматизированный обмен данными делает эти доходы доступными как для налоговых, так и для социальных служб. Пенсионерам следует заранее оценить возможные последствия и при необходимости пересмотреть свои финансовые решения.
