Многие вкладчики до сих пор полагают, что часть процентов по депозитам автоматически удерживается государством. На самом деле не все обязаны платить налог: существует необлагаемый лимит на процентный доход, который, по прогнозам, в 2026 году будет довольно высоким. Давайте разберёмся, какую сумму можно заработать на вкладах без уплаты НДФЛ и в каких случаях этот налог будет применяться.
Необлагаемый лимит на 2026 год — 160 тысяч рублей
По словам Людмилы Рокотянской, эксперта по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций», необлагаемая часть процентного дохода по вкладам в 2026 году составит 160 000 рублей.
Важно понимать, что налог взимается не с общей суммы на счёте, а только с тех процентов, которые превышают этот лимит. Основная сумма вклада остаётся вне налогового обложения.
Как рассчитывается лимит
Расчёт достаточно прост: 1 000 000 рублей умножается на максимальную величину ключевой ставки Банка России, зафиксированную на первое число любого месяца в течение года. Таким образом, размер необлагаемого лимита зависит от уровня этой ставки.
Рокотянская отмечает, что в последние месяцы регулятор постепенно смягчает свою денежно-кредитную политику. В сентябре ключевая ставка составила 14% годовых. Если до 1 декабря ставка не изменится и не превысит 16%, лимит на 2026 год останется на уровне 160 тысяч рублей.
«Таким образом, первые 160 тысяч рублей процентного дохода за 2026 год будут освобождены от НДФЛ», — подчеркивает Рокотянская.
Какие налоги будут удерживать
При превышении необлагаемого лимита с излишка процентов удерживается НДФЛ по ставке 13%. Для вкладчиков с высокими доходами по депозитам предусмотрена повышенная ставка: если суммарный доход по всем вкладам превысит 2,4 миллиона рублей, то сумма, превышающая этот порог, облагается по ставке 15%.
С какой суммы на вкладах начинается уплата НДФЛ
Чтобы лучше понять свою ситуацию, можно рассмотреть простой пример. При ставке по вкладу в 13% годовых, чтобы получить процентный доход, превышающий необлагаемый порог, на вкладах должно находиться более 1,2 миллиона рублей. Налог будет начислен лишь на ту часть процентов, которая превышает необлагаемую сумму.
Таким образом, при 13% годовых и сумме вклада до 1,2 миллиона рублей начисленные проценты полностью укладываются в лимит, и налог не взимается. Если сумма вклада превышает 1,2 миллиона рублей, НДФЛ удерживается только с превышения, а не с общего дохода.
Чтобы точно рассчитать, коснётся ли вас налог и на какую сумму, достаточно сопоставить ожидаемый процентный доход с лимитом в 160 000 рублей и учесть действующие налоговые ставки.
